Magánnyugdíjpénztár, Önkéntes nyugdíjpénztár

Az önkéntes nyugdíjpénztári belépés feltétele a betöltött 16. életév és a tagdíjfizetés vállalása. Az önkéntes pénztártagsági jogviszony az első havi tagdíj befizetésével jön létre. Egyszerre több önkéntes nyugdíjpénztárban is létesíthető tagsági jogviszony.

Amennyiben szeretne belépni az AEGON Magyarország Nyugdíjpénztár önkéntes pénztári ágazatába, kérjük kattintson az alábbi gombra!

Belépek az Önkéntes Nyugdíjpénztárba »

Igen, egyik pénztárból a másik pénztárba történő átlépéssel lehetősége van erre. Átlépés esetén az átadó pénztárnál megszűnik a tagsági jogviszony, és az ott lévő megtakarítás átadásra kerül az átvevő pénztár részére.  Ez esetben közvetlenül jelezheti az átvevő pénztárának átlépési szándékát. Amennyiben az AEGON Nyugdíjpénztárban kívánja egyesíteni önkéntes nyugdíjpénztári számláit, az átlépési kérelmet eljuttathatja pénztárunknak, és mi eljárunk az átadó pénztárnál az Ön által adott meghatalmazás alapján.

A tagsági jogviszony létrehozására irányuló, nyugdíjpénztárral kötött szerződés (belépési nyilatkozat) alapján készült okiratot - azaz tagsági okiratot - telefonos ügyfélszolgálatunkon (06-1-477-4890, 8-as menüpont), Online Ügyfélszolgálatunkon, illetve postai úton igényelhet a pénztártag. A honlapunkon regisztrált felhasználó interneten keresztül is letöltheti a tagsági okiratot.

Adatváltozásait írásban, online vagy telefonon jelentheti be. Adatmódosítást bejelentő nyomtatványunk postai beküldésével bármely adatát módosíthatja (pl.: névváltozás, cím- telefonszám változása, munkáltatói és kedvezményezett adatok módosulása). Telefonos vagy Online Ügyfélszolgálatunkon lakcímét, telefonszámát és e-mail címét tudja módosítani.

A portfólióváltásra vonatkozó szándékát az erre a célra rendszeresített Portfólióválasztó adatlapunk kitöltésével és annak a pénztár ügyfélszolgálati irodáiban történő leadásával, illetve postai úton ajánlott küldeményben történő elküldésével kezdeményezheti. A pénztár internetes oldalán elérhető Online Ügyfélszolgálatunkon, előzetes regisztrációt követően a pénztártagok szintén benyújthatják portfólióváltási igényüket.

A portfólióváltás adminisztrációs díja a pénztártag befektetett vagyona aktuális forintértékének 0,1%-a, azaz egy ezreléke, legfeljebb 2 000 Ft.

Az önkéntes nyugdíjpénztári tagi számlaértesítő minden év június 30-ig kerül kiküldésre a tagok részére postai úton, mely az egyéni számla megelőző évi forgalmáról, illetve az egyéni számlán felhalmozott – előző év utolsó napján fennálló – vagyonról és hozamról (egyenlegről) tartalmaz részletes adatokat. Aktuális egyenlegét bármikor meghallgathatja a 06-1-477-4890-es ügyfélszolgálati telefonszám 4-es menüpontjában (telefonos beazonosítást követően).
Interneten keresztül számlainformációhoz juthat az Online Ügyfélszolgálaton. Egy gyors regisztráció és annak aktiválása után bármikor intézheti nyugdíjpénztári ügyeit internetes oldalunkon keresztül.

A 06-1-477-4890-es telefonszámunk 8-as menüpontjában az Ön személyes adataival történő beazonosítása után ügyfélszolgálati munkatársaink készséggel tájékoztatják Önt mind szerződésszámával, mind ügyfél-azonosítójával kapcsolatban.

Új PIN-kódot a 06 1-477-4890-es ügyfélszolgálati telefonszámunk 8-as menüpontjában, ügyintézőink segítségével áll módjában igényelni.

Az önkéntes pénztárba történő egyéni tagdíjfizetés után adó-visszatérítés vehető igénybe. Az adó-visszatérítés mértéke a befizetett tagdíjak 20%-a, melyet a tag által megjelölt önkéntes pénztári számlájára utal a NAV. A maximálisan igénybe vehető adójóváírás a nyugdíjba vonulás dátumától függ.

A 2020. január 1. előtt nyugdíjba vonulóknál 130 ezer Ft, a 2020. január 1. után nyugdíjba vonulóknál 100 ezer Ft a felső határ. A maximális 130 000 Ft-os adójóváírás igénybevételéhez 650 000 Ft-ot, a 100 000 Ft-hoz pedig 500 000 Ft egyéni tagdíjat kell befizetni 2013-ban.

Azok számára, akik az önkéntes nyugdíjpénztáron kívül valamely egészségpénztári és/vagy önsegélyező pénztári befizetést is teljesítettek, 150 ezer illetve 120 ezer Ft az együttes határ, a fenti nyugdíjbavonulási időpontoktól függően.

A pénztártag által teljesített önkéntes pénztári tagdíj (egyéni tagdíj) befizetése három módon lehetséges: a pénztárunk által küldött csekken, folyószámláról történő átutalással, vagy csoportos beszedési megbízás útján.

Mind a csoportos beszedési megbízás, mind az állandó átutalási megbízás számos előnyt nyújt a sárga csekkes befizetéssel szemben! A befizetések mindig időben, hátralék nélkül teljesülnek anélkül, hogy a csekkek feladásával kellene vesződni, továbbá a megbízás kényelmesen, akár otthonról is megadható netbankáron vagy telebankáron keresztül.

Bővebb információért töltse le tájékoztató anyagunkat ide kattintva >>

Amennyiben Ön csekken fizeti tagdíját, a szükséges csekkeket postai úton küldjük el Önnek. Csekket bármikor igényelhet a 1399 Budapest, Pf.: 717-es címre írt levelében, online ügyfélszolgálatunkon, vagy az 06-1-477-4890-es ügyfélszolgálati telefonszámunk 8-as menüpontjában.

Abban az esetben, ha bankszámláról kívánja utalni a tagdíjat, az átutalási megbízást Önnek kell elindítania saját folyószámlájáról, megadva önkéntes nyugdíjpénztári ágazatunk bankszámlaszámát, mely a következő: 10700024-04524504-51100005. Ez esetben kérjük, hogy a banki utalás közlemény rovatában a saját szerződésszámát vagy adóazonosító jelét szíveskedjék feltüntetni.

Csoportos beszedési megbízás esetén az Ön által kitöltött felhatalmazás alapján nyugdíjpénztárunk kapcsolatba lép számlavezető bankjával az átutalások érdekében. A megbízás megadásához csak az önkéntes pénztári tagsági okiraton, vagy a sárga csekken szereplő szerződésszámra van szüksége.

A csoportos beszedési megbízáshoz kapcsolódó nyomtatványainkat megtalálja honlapunkon:

• Felhatalmazás csoportos beszedési megbízásra
• Segédlet önkéntes nyugdíjpénztári belépési nyilatkozat és csoportos beszedési megbízás kitöltéséhez

Az önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj mértéke az Ön egyéni lehetőségei szerint, bármikor módosítható. A tagdíj legkisebb (egységes tagdíj) mértékét a pénztár alapszabálya határozza meg. (2013.01.01-től az egységes tagdíj mértéke havi 4.000 Ft.) Ezt a Változásjelentő nyomtatványon lehet bejelenteni a pénztárhoz.

A tagdíjjal nem rendezett hónapokra vonatkozóan a minimum tagdíj működési alapra eső összegét negyedévente levonjuk az egyéni számlán jóváírt hozamból. A rendszeres tagdíjfizetés azért fontos, mert befizetéseivel a jövőbeni nyugdíjszolgáltatást növeli. Amennyiben a befizetés nem rendszeres, úgy nyugdíjszolgáltatása nem éri el a megfelelő szintet és nem jelent majd komoly segítséget a nyugdíjas években.

Igen, erre a pénztárunk által rendszeresített Változásjelentő nyomtatvány kitöltésével van lehetőség. A kedvezményezett-jelölésére, törlésére, illetve ennek módosítására csakis kizárólag közokiratban (pl.: közjegyző által kiállított okiratban) vagy teljes bizonyító erejű magánokiratban (pl.: két tanú által aláírt nyomtatványon, vagy sajátkezűleg írt és aláírt okiratban) van lehetőség.

Amennyiben a pénztártag meghal, úgy az egyéni számláján lévő megtakarításra a kedvezményezett válik jogosulttá. Kedvezményezett jelölése hiányában a tag halálának időpontjában a pénztártag természetes személy örökösei válnak az egyéni számla kizárólagos tulajdonosává, az egyéni számlán lévő megtakarítás őket illeti meg, örökrészük arányában. Az örökösi minőséget jogerős hagyatékátadó végzéssel, vagy jogerős öröklési bizonyítvánnyal kell igazolni. Ebben az esetben tehát meg kell várni a hagyatéki eljárás jogerős lezárását, vagy hagyatéki eljárás hiányában a közjegyzőtől kell kérni az öröklési bizonyítvány kiállítását. Ezért javasoljuk a kedvezményezett jelölést (akkor is, ha az megegyezik a törvényes örökössel).

A pénztártag halálát a pénztár részére be kell jelenteni. A halál tényét halotti anyakönyvi kivonattal, vagy jogerős hagyatékátadó végzés, illetve öröklési bizonyítvány másolatával igazolni kell.
Kedvezményezett jelölése hiányában a jogerős hagyatékátadó végzés vagy jogerős öröklési bizonyítvány másolatának csatolása – az egyéni számlára jogosultak személyének megállapításához – feltétlenül szükséges.

A jogosultak (örökösök/kedvezménezettek) személyének megállapítását követően a pénztár a haláleseti szolgáltatásról szóló tájékoztató levelet küld az érintettnek, mely tartalmazza a kifizetés teljesítéséhez szükséges feltételeket.

A pénztártag az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összeghez a nyugdíjkorhatár elérése után nyugdíjszolgáltatás formájában hozzájuthat.

Nyugdíjkorhatár betöltésének minősül: a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló törvény szerinti öregségi nyugdíjkorhatár elérése, továbbá az az időpont, amelytől a pénztártag öregségi nyugdíjban, korhatár előtti ellátásban, szolgálati járandóságban, balettművészeti életjáradékban, átmeneti bányászjáradékban, a Magyar Alkotóművészeti Közalapítvány által folyósított ellátásokról szóló kormányrendelet alapján folyósított öregségi, rokkantsági nyugdíjsegélyben (nyugdíjban), növelt összegű öregségi, munkaképtelenségi járadékban vagy nyugdíj előtti álláskeresési segélyben részesül.

A 2012. augusztus 1-jétől hatályos jogszabály módosítás alapján azon pénztártagok akik részére 2012. január 1-jét megelőző kezdő nappal rokkantsági vagy baleseti rokkantsági nyugdíjat állapítottak meg,. a szolgáltatás igénylésének időpontjától függetlenül jogosultak a nyugdíjszolgáltatás igénybevételére...

A nyugdíjkorhatárt elérő pénztártag írásban nyilatkozik arról, hogy

• egy összegben vagy járadék formájában veszi igénybe a nyugdíjszolgáltatást és a tagdíjat tovább nem fizeti, vagy
• az egyéni nyugdíjszámláján lévő összeg meghatározott részét egy összegben, a fennmaradó részt pedig járadék formájában veszi igénybe és a tagdíjat tovább nem fizeti, vagy
• a tagdíjat fizeti, és a nyugdíjszolgáltatást nem veszi igénybe, vagy
• az egyéni nyugdíjszámláján felhalmozott összeget a pénztárban hagyja, és a tagdíjat tovább nem fizeti.

Az adózási vonzatokról kérjük, olvassa el a következő pontot!

A 2012. december 31-ig önkéntes nyugdíjpénztári tagsági jogviszonyt létesítő tagok esetében a nyugdíjszolgáltatás során történt kifizetése ADÓMENTES amennyiben

• legalább 3 év pénztártagság után igényelte a tag a nyugdíjszolgáltatást, vagy
• ha a nyugdíjszolgáltatásra való jogosultság rokkanttá nyilvánítása alapján keletkezett, vagy

• a nyugdíjszolgáltatás járadék formájában történő folyósítása esetén, ha a folyósítás első 3 évében a járadék éves összege az előző évi összeg 15 %-nál nagyobb mértékben nem csökkent.

Amennyiben a pénztártag 2012. december 31 előtt lépett be a pénztárba és a fenti három eset egyike sem áll fenn (azaz a tagság keletkezésének évét követő 3 adóéven belül kéri a teljes nyugdíjszolgáltatást, vagy nem rokkanttá nyilvánítása alapján kéri a kifizetést, illetve ha a járadékszolgáltatás esetén a fent leírt követelménynek nem felel meg) a kifizetés tőke része ADÓKÖTELES kifizetésnek minősül. Ennek mértéke 16%. A kifizetés hozam része adómentes.

A 2012.12.31-ét követően önkéntes nyugdíjpénztári tagsági jogviszonyt létesítő tagok esetében a nyugdíjszolgáltatás akkor válik ADÓMENTESSÉ

• ha a tag a belépéstől számított 10 év után veszi azt igénybe, vagy
• ha a tag nyugdíjszolgáltatásra való jogosultsága 2012. január 1-jét megelőző kezdő nappal megállapított rokkantsági, vagy baleseti rokkantsági nyugdíjban való részesülése alapján keletkezett.

Amennyiben a pénztártag 2012.12.31-ét követően lépett be a nyugdíjpénztárba és 10 adóéven belül kéri a nyugdíjszolgáltatást, vagy amennyiben a nyugdíjszolgáltatásra való jogosultsága nem 2012. január 1-jét megelőző kezdő nappal megállapított rokkantsági, vagy baleseti rokkantsági nyugdíjban való részesülése alapján keletkezet, úgy a teljesítendő szolgáltatás tőke része ADÓKÖTELES kifizetésnek minősül. Ennek mértéke 16%. A kifizetés hozam része adómentes.

A tagsági jogviszony kezdeti időpontjának meghatározásakor átlépő pénztártagok esetén a pénztár az első önkéntes nyugdíjpénztári tagsági viszony kezdetét veszi figyelembe.

Amennyiben Ön nyugdíjszolgáltatást kíván igénybe venni, azt erre a célra rendszeresített nyomtatvány pénztárhoz történő benyújtásával kezdeményezheti. Telefonon vagy írásban történő kérésére ügyfélszolgálatunk kiküldi Önnek a megfelelő nyomtatványt, valamint a nyomtatvány elérhető a pénztár internetes honlapján is.
A nyugdíjszolgáltatás teljesítésének feltétele a mindenkor hatályos társadalombiztosítási nyugellátásról szóló törvény szerinti öregségi nyugdíjkorhatár betöltése vagy valamely nyugdíjszolgáltatás igénybevételére jogosító ellátásban való részesülés igazolása (ellátásban való részesülés esetén jogerős nyugdíjhatározat, vagy jogerős nyugdíjelőleget megállapító végzés másolatának benyújtása szükséges).

A pénztártag a 10 év várakozási idő letelte után, de még a nyugdíjkorhatár elérése előtt az egyéni nyugdíjszámlán lévő összeghez való hozzáférés tekintetében választhat, hogy

• a pénztárban változatlan feltételek mellett tag marad, vagy
• a pénztártagságát folytatja, és - legfeljebb háromévente egy alkalommal - az egyéni nyugdíjszámláján nyilvántartott összeg egészét vagy egy részét a nyugdíjkorhatár elérése előtt felveszi, vagy
• a pénztárból kilép (teljes megtakarítását felveszi, és tagsági jogviszonyát megszünteti), vagy
• tagdíj fizetése nélkül az egyéni nyugdíjszámláján lévő összeget a pénztárban hagyja.

Telefonon vagy írásban történő kérésére ügyfélszolgálatunk kiküldi Önnek a szolgáltatás igényléséhez szükséges, megfelelő nyomtatványt. A nyomtatvány elérhető a Letölthető nyomtatványok menüpont alatt.

A pénztár a hibátlanul és hiánytalanul kitöltött iratok beérkezésétől számított 15 napon teljesíti a kifizetést az Ön által megjelölt címre vagy bankszámlaszámra.

Ennél a szolgáltatás típusnál attól függően, hogy az pénztártag mikor, és a megtakarításának mely részét veszi fel (hozam vagy tőke), adó és járulékfizetési kötelezettség is felmerülhet. A hozam adómentes bevétel (Szja 1. mell. 6.4. pont), míg a hozamon felüli rész egyéb jövedelemnek minősül, a Szja tv. 28. § (1) bekezdése alapján.

Adózás: A várakozási idő (10 év) lejáratát követően teljesített, nyugdíjszolgáltatásnak nem minősülő kifizetések esetében a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (továbbiakban: Szja.) hatályos rendelkezései szerint a hozam adómentes bevétel, a hozamon felül kifizetett rész egyéb jövedelemnek minősül, azzal a kiegészítéssel, hogy ezen kifizetéseknek csak meghatározott részét kell az egyéb jövedelem számításnál adóztatandó jövedelemként figyelembe venni:

A tagi számlára 2007.12.31-ig jóváírt tételek esetén a tagsági jogviszony kezdetének évétől számított
- 10. év letelte évében és az azt követő 1. évben kifizetett összeg 100%-át, 
- a 10. év letelte évét követő 2. évben kifizetett összeg 90%-át,
- a 10. év letelte évét követő 3. évben kifizetett összeg 80%-át, 
- a 10. év letelte évét követő 4. évben kifizetett összeg 70%-át,
- a 10. év letelte évét követő 5. évben kifizetett összeg 60%-át,
- a 10. év letelte évét követő 6. évben kifizetett összeg 50%-át,
- a 10. év letelte évét követő 7. évben kifizetett összeg 40%-át,
- a 10. év letelte évét követő 8. évben kifizetett összeg 30%-át,
- a 10. év letelte évét követő 9. évben kifizetett összeg 20%-át,
- a 10. év letelte évét követő 10. évben kifizetett összeg 10%-át 
kell jövedelemként figyelembe venni, a 10 év letelte évét követő 11. évben, és az azt követő években kifizetett összeget pedig már nem kell jövedelemként figyelembe venni.

A tagi számlára 2007.12.31-ét követően jóváírt tételek esetén a jóváírt tétel jóváírásának évétől számított
- 10. év letelte évében és az azt követő 1. évben kifizetett összeg 100%-át, 
- a 10. év letelte évét követő 2. évben kifizetett összeg 90%-át,
- a 10. év letelte évét követő 3. évben kifizetett összeg 80%-át, 
- a 10. év letelte évét követő 4. évben kifizetett összeg 70%-át,
- a 10. év letelte évét követő 5. évben kifizetett összeg 60%-át,
- a 10. év letelte évét követő 6. évben kifizetett összeg 50%-át,
- a 10. év letelte évét követő 7. évben kifizetett összeg 40%-át,
- a 10. év letelte évét követő 8. évben kifizetett összeg 30%-át,
- a 10. év letelte évét követő 9. évben kifizetett összeg 20%-át,
- a 10. év letelte évét követő 10. évben kifizetett összeg 10%-át 
kell jövedelemként figyelembe venni, a 10. év letelte évét követő 11. évben, és az azt követő években kifizetett összeget pedig már nem kell jövedelemként figyelembe venni.

Fentiek szerint megállapított adóköteles tőkerész adóelőleg számításánál figyelembe vett összegét (adóalap) 2013. január 1-től az alábbiak szerint kell megállapítani: 

Személyi jövedelemadó előleg számítása 2013. január 1-től:

2013. január 1-től megszűnik az adóalap kiegészítés fogalma.

• Megállapított jövedelem:
• Ha a jövedelem után a magánszemély egészségügyi hozzájárulás fizetésére kötelezett, akkor adóköteles jövedelemnek a jelen anyag szerint számított egyéb jövedelem 78%-a minősül (szja tv. 47.§ (5) , 29§ (1) bekezdés).
• Ha a jövedelem után eho kötelezettség nem keletkezik, akkor jövedelemnek a jelen anyag szerint számított egyéb jövedelem minősül. 
• Adóalap: A megállapított jövedelem
• Adókulcs: 16%
• Adóelőleg: adóalap * adókulcs

* Tájékoztatjuk tisztelt pénztártagunkat, hogy amennyiben  téves  nyilatkozattétel miatt utólag befizetési kötelezettség jön létre, akkor az adókülönbözet után 12% különbözeti bírságfizetési kötelezettsége is keletkezhet.

Fentiek szerint meghatározott egyéb jövedelem összege után a pénztártagot 27%-os egészségügyi hozzájárulás (eho) fizetési kötelezettség terheli, melyet a kifizetés adóévéről szóló személyi jövedelemadó bevallás benyújtásával egyidejűleg köteles megfizetni a Nemzeti Adó- és 
Vámhivatal felé.

Eho számítása 2013. január 1-jétől:

• Az eho mértéke 27%.
• Az eho alapja a szja előleg számításnál figyelembe vett jövedelem.

(1995.évi CXVII. tv (Szja) 28. § (1),(8), 29.§ (1),(3), 47. § (1),(9); 48.§ (4),(5), 1998. évi LXVI tv. (Eho) 11. § (8))

Ügykezelési költség: 3 000 Ft
Kifizetési határidő: Az utolsó szükséges irat beérkezését követő 15. nap.

A kifizetést követően a pénztár a kifizetés adatairól szóló elszámolási igazolást és adóigazolást küld a tag részére, melynek alapján a tag további kötelezettségeit teljesítheti.

FONTOS! Az Szja. törvény 44/A § (6) bekezdés értelmében adó-visszatérítésre nem jogosult az, aki, 10 év várakozási idő után megszünteti a számláját, azaz kilép a pénztárból.